碧桂园物业:财务单据移交和对账

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  1. 根据公司财务实际工作需求,财务可选择不同工作流程模式:(1)会计先审核单据和录入单据后,出纳只办理付款手续,NC生成会计凭证;采取此种模式,单据移交时间为每天下班前,应将当天所有单据移交完毕,每月3日前(节假日顺延)将上月所有单据移交完毕。(2)出纳先审单据和录入单据、办理付款手续,会计编制会计凭证。采用此种模式,单据移交时间至少每周一次,每月3日前(节假日顺延)将上月所有单据移交完毕。
  2. 每次移交单据的同时,出纳需编制《现金及银行结算户存款收付报告》,一式两份,会计于2个工作日核对完毕并签名确认,双方各执一份留存。
  3. 每月5日前(节假日顺延),出纳将上月所有银行对账单原件(要取得银行盖章)和《银行存款余额调节表》一式两份交会计审核:(1)审核银行存款日记账余额是否与NC总账科目余额一致;(2)银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;(3)余额调节表的两边调整后余额是否一致:关注银行对账单上是否存在异常事项,并检查调节事项的真实性和合理性。(4)核对无误后会计在对账单和调节表签名确认,双方各执一份留存。
  4. 月末会计对出纳保管库存现金进行盘点对账,填写《现金盘点表》,双方签名确认,双方各执一份留存。
  5. 当月的《现金盘点表》、《现金及银行结算户存款收付报告》、《银行对账单》、《余额调节表》原件必须装订在第一册的凭证前面。

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