碧桂园物业:财务结账检查要求

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  1. 缴交所得税的会计期间,应检查交的所得税是否合理,账面是否漏记收入、成本、费用情况。
  2. 检查各会计科目总账与明细账是否一致,检查科目余额表、辅助余额表、辅助明细表是否有误。
  3. 检查是否有对方已发送的协同凭证未确认处理。
  4. 应计提、摊销的成本费用是否计提、摊销,如:计提折旧、税金、工资、费用等。
  5. 年底结转本年利润至利润分配-未分配利润。
  6. 为配合总公司的企业所得税汇总计算、分配,要求各分公司账务处理工作时间:
    (1)为保证8日完成结账工作,按季度计提所得税,必须季度后次月6日前完成全账务审核和记账工作(除所得税计提外的所有账务处理工作,包括结转损益),节假日时间顺延。
    (2)总公司分配所得税,各分公司必须当天完成所得税计提账务处理。

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