碧桂园物业:会计科目1012其他货币资金

✎ 物业并购及网站业务合作加微信:kanwuye
  1. 本科目核算物业公司收到的设立银行专户管理的“专项维修基金”。
  2. 项目属在地政府部门要求设立专户收取维修基金,收到款项计入本科目,该专户的款项虽在公司账户上管理,但未经属地政府相关部门批准不得动用。
  3. “其他货币资金/维修基金专户”该科目下设明细,要以开户行名+账号自行设置。
  4. “其他货币资金-维修基金专户”对应科目为 “其他应付款-专项维修基金”(下设本金和利息明细科目)。收到业主交纳的维修基金计入“其他应付款-专项维修基金-本金”,专户发生的利息收入或账户费用计入“其他应付款-专项维修基金-利息”,不应通过“财务费用”科目核算。
  5. 每月账务处理后结账前必须核对“其他货币资金/维修基金专户”余额与“其他应付款-专项维修基金”余额是否一致,若不一致需查明原因,修改一致后才能结账。
  6. 上述操作只针对设立“维修基金专户”的账务操作,如属地政府指定相关部门或银行管理维修基金款项,会计核算方式如同办证费的操作,不设置专户单独核算。

编辑整理:Kanwuye,物业大数据为您解读最新、最全面的物业管理资本市场。声明:如文章内容或图片涉及版权,敬请联系本站进行删除。如转载请注明:https://www.kanwuye.com/6647.html

联系我们

版权沟通合作交流,可直接点击图像与我沟通……

分享本页
返回顶部