碧桂园物业:会计科目1122应收账款

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  1. 本科目核算物业公司在提供物业管理和其他经营活动中应向业主收取的款项。
  2. 物业公司管理业务采取收付实现制核算,通过业务系统进行管理。房产公司与管理公司发生的免管理费、空置房管理费等,不做账务处理,不通过“应收账款”科目核算。
  3. 为保障企业应收款的安全,防范企业收入的流失,应收款管理应实行统一领导、分工协作,责任到人。各公司财务应联合督促物业部门定期对应收账款加强管理,提高收缴率。
    (1)财务部负责应收款台帐管理,定期对应收款进行账龄分析及汇总工作,针对问题及时提出管理建议,督促业务部门加强催收。
    (2)物业部门负责应收账款的回收,跟踪业务处理过程。积极与业务部门沟通处理,加快应收款回收。
  4. 应收账款的坏账损失采取直接转销法,不计提,实际发生时,经管理层审批后处理。
  5. 本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的应收账款;期末如为贷方余额,应检查账务处理是否有误,如确属贷方余额,应转至预收账款核算。

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