碧桂园物业:会计科目2241其他应付款

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  1. 本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
  2. 其他应付款根据需要下设明细科目:代收款项、按金、专项维修基金、暂收未明确款项。
  3. “代收款项-代办证费”指业主购房后,由公司代为办理房产证时涉及政府性收费,公司属于代收代付。明细科目说明:
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  4. 管理公司按金:核算业主按公司规定办理装修、临时出入门禁卡等缴交的保证款。如装修工程完毕或办理出入卡退卡时,凭交款时开具的收据(或发票)到屋村办理退款手续,若装修过程中有违规、丢失临时出入卡或遗失交款时开具的收据,则要扣罚部分或全部按金不予退回,不予退回的按金转为“营业外收入”。
  5. 本科目期末贷方余额,反映企业尚未支付的其他应付款项.

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